Публикации — страница 12

Заём физлицу-нерезиденту для оплаты аренды иностранной компании: схема признана незаконной

Валютное законодательство РФ требует от резидентов проводить все расчёты с нерезидентами исключительно через счета в уполномоченных банках. Однако некоторые компании пытаются обойти это правило, используя сложные многоходовые схемы с участием физических лиц. Классический пример — попытка замаскировать платёж иностранному контрагенту под выдачу займа...

Читать далее

Возврат займа от нерезидента наличными: незаконная валютная операция

Выдача займов контрагентам — обычная практика в бизнесе. Но когда одной из сторон выступает нерезидент, в дело вступают жёсткие требования валютного законодательства. Многие компании ошибочно полагают, что получить свои деньги обратно наличными в рублях — это просто и удобно. Однако арбитражная практика последних лет однозначна: такие действия квалифицируются как...

Читать далее

Валютный штраф могут заменить на предупреждение

Штрафы за нарушения валютного законодательства (статья 15.25 КоАП РФ) традиционно считаются одними из самых суровых для бизнеса. Они могут достигать 75–100% от суммы незаконной валютной операции. Однако судебная практика последних лет, подкреплённая разъяснениями Верховного Суда, показывает: даже если состав правонарушения доказан, у компании есть шанс избежать денежного...

Читать далее

Верховный Суд РФ разъяснил, когда получение валюты от нерезидента минуя счет не влечет штрафа

Валютное законодательство РФ традиционно требует от резидентов зачислять всю иностранную валюту, полученную от нерезидентов, на счета в уполномоченных банках (ст. 19 173-ФЗ). Нарушение этого правила грозит крупным штрафом по ч. 1 ст. 15.25 КоАП РФ (от 75% до 100% от суммы незаконной валютной операции). Однако в июне 2024 года Президиум Верховного Суда РФ утвердил Обзор судебной практики,...

Читать далее

Кому можно не отчитываться перед налоговой о зарубежных счетах

Многие граждане и организации сталкиваются с жёсткими требованиями валютного законодательства РФ при открытии счетов в иностранных банках. По общему правилу, резиденты обязаны уведомлять налоговые органы об открытии (закрытии) счетов, а также регулярно предоставлять отчёты о движении денежных средств. Однако закон предусматривает категории лиц, на которых данные требования...

Читать далее