Вопрос - ответ — страница 93

Налогообложение

1.Добрый день.Подскажите нужно продать земельный участок с садовым домом находящийся в новой Москве. Дом и участок в собственности менее 3 лет.Могу ли я продать земельный участок за один миллион(покупал за один миллион) и садовый дом за один миллион,договор один и пишу в нем два миллиона.И при этом не платить налог? или за один миллион дом и садовый участок
2.В этом году надо продать еще один участок с садовым домом. В собственности тоже менее 3 лет.Какую сумму можно написать чтобы платить меньше налогов(меньше миллиона написать не могу).Можно ли как-то уменьшить налог?
Заранее спасибо. илья

Каких-либо ограничений в отношении количества объектов недвижимости (долей в них), при продаже которых может быть получен имущественный налоговый вычет не установлено. В отношении доходов от продажи каждого объекта имущественный налоговый вычет определяется отдельно в соответствии с положениями пп. 1 п. 1 ст. 220 НК РФ.Таким образом, при продаже земельного участка возможно использование права на получение имущественного налогового вычета в размере суммы, полученной от его продажи, но не превышающей 1 000 000 руб. При продаже жилого дома также возможно порлучение имущественного вычета. Главное чтобы в договоре должно быть четко определена стоимость каждого продаваемого объекта недвижимости в отдельности.

Усн (доходы-расходы)

Дорогие адвокаты, помогите, пожалуйста, уже месяц бьюсь и никто не может объяснить и помочь. В нашей организации такая ситуация.
Мы оказываем услуги по оформлению документов приходящим судам в порт, мы так же собираем портовые сборы и перечисляем их (без наценки) государству, т.е. мы просто посредники, так же через нас (повторюсь без наценки) проходят суммы за предоставление причала, которые мы перечисляем порту. Судовладельцы прямо перечислять государству и порту не могут, т.к. они не резиденты и договор с портом и росморпортом не заключали.
Вопрос:могу ли я не учитывать эти суммы в общей сумме дохода, ведь мы ничего не наценяем и дохода от этого не получаем, а при УСН положено заплатить не менее 1% от суммы доходов, а получается очень огромная сумма, а доходов таких у нас нет и сумма налога для нас огромная??????
. Анна Шаталова

В соответствии с п. 1 ст. 346.15 Кодекса организация, применяющая упрощенную систему налогообложения, при определении объекта налогообложения учитывает доходы от реализации, определяемые на основании ст. 249 Кодекса, и внереализационные доходы, определяемые на основании ст. 250 Кодекса. Доходы, предусмотренные ст. 251 Кодекса, при определении налоговой базы не учитываются.Согласно ст. 249 Кодекса доходами от реализации признаются выручка от реализации товаров (работ, услуг) как собственного производства, так и ранее приобретенных, выручка от реализации имущественных прав. Выручка от реализации определяется исходя из всех поступлений, связанных с расчетами за реализованные товары (работы, услуги) или имущественные права, выраженные в денежной и (или) натуральной формах.Исходя из этого налогоплательщики, применяющие упрощенную систему налогообложения, при реализации товаров (работ, услуг) включают в состав доходов при определении объекта налогообложения фактически полученные суммы за реализацию вышеуказанных товаров (работ, услуг).В том случае если налогоплательщик осуществляет посредническую деятельность, то на основании пп. 9 п. 1 ст. 251 Кодекса в составе доходов не учитываются доходы в виде имущества (включая денежные средства), поступившего комиссионеру, агенту и (или) иному поверенному в связи с исполнением обязательств по договору комиссии, агентскому договору или другому аналогичному договору, а также в счет возмещения затрат, произведенных комиссионером, агентом и (или) иным поверенным за комитента, принципала и (или) иного доверителя, если такие затраты не подлежат включению в состав расходов комиссионера, агента и (или) иного поверенного в соответствии с условиями заключенных договоров. К указанным доходам не относится комиссионное, агентское или иное аналогичное вознаграждение.Таким образом, при определении объекта налогообложения при исчислении налоговой базы по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения, доходом организации-агента (комиссионера) является только сумма полученного агентского (комиссионного) вознаграждения.Письмо Минфина РФ от 16 апреля 2012 г. N 03-11-06/2/56

Возврат подоходного налога по ипотеке

Здравствуйте, скажите пожалуйста возврат подоходного налога по ипотеке за 2013 год буде выплачен за весь год или с месяца заключения кредитного договора (июнь 2013). Спасибо.. Анна

Налоговый вычет будет предоставлен в отношении доходов, которые были или будут получены после приобретения права на вычет.

Ндфл

Здравствуйте.
В 2013 году работал удалённо на иностранную компанию(не ИП), зарплату получал на счёт(открытый в евро) в российском банке. Работодатель за меня налоги не платил, соответственно теперь мне нужно просто заполнить 3-НДФЛ и оплатить налог 13%, правильно понимаю? По какому курсу пересчитывать евро в рубли, по ЦБ на день поступления средств на счёт?. Валентин

На основании пп. 6 п. 3 ст. 208 Налогового кодекса РФ к доходам, полученным от источников за пределами Российской Федерации, относится вознаграждение за выполнение трудовых или иных обязанностей, выполненную работу, оказанную услугу, совершение действия за пределами Российской Федерации.Доходы, выплачиваемые иностранной организацией физическому лицу, являющимся налоговым резидентом Российской Федерации, которые относятся к доходам от источников за пределами Российской Федерации, подлежат налогообложению в Российской Федерации. При этом иностранная организация, выплачивающая такие доходы, не исполняет обязанностей налогового агента, поэтому, физическое лицо в силу пп. 3 п. 1 ст. 228 НК РФ самостоятельно исчисляет сумму налога и представляет налоговую декларацию в установленный ст. 229 НК РФ срок.Расчет дохода по курсу ЦБ РФ на день получения дохода за каждый месяц.

Налогооблажение

Здравствуйте!подскажите пожалуйста если наш арендадатель квартиры в которой мы проживаем не платит налог с его дохода каждый месяц чем это ему грозит?. николай

Согласно п. 1 ст. 122 НК РФ неуплата или неполная уплата сумм налога (сбора) в результате занижения налоговой базы, иного неправильного исчисления налога (сбора) или других неправомерных действий (бездействия), если такое деяние не содержит признаков налогового правонарушения, предусмотренного ст. 129.3 НК РФ, влечет взыскание штрафа в размере 20 процентов от неуплаченной суммы налога (сбора).Пункт 3 ст. 122 НК РФ предусматривает, что деяния, предусмотренные п. 1 ст. 122 НК РФ, совершенные умышленно, влекут взыскание штрафа в размере 40 процентов от неуплаченной суммы налога (сбора).На основании п. 2 ст. 110 Кодекса налоговое правонарушение признается совершенным умышленно, если лицо, его совершившее, осознавало противоправный характер своих действий (бездействия), желало либо сознательно допускало наступление вредных последствий таких действий (бездействия).Согласно статье 57 Конституции Российской Федерации каждый обязан платить законно установленные налоги и сборы. Данная конституционная обязанность носит публично-правовой характер.В соответствии с пунктом 1 статьи 45 Налогового кодекса Российской Федерации обязанность по уплате налога должна быть выполнена в срок, установленный законодательством о налогах и сборах. При этом обязанность по уплате налога считается исполненной налогоплательщиком с момента предъявления в банк поручения на перечисление в бюджетную систему Российской Федерации на соответствующий счет Федерального казначейства денежных средств со счета налогоплательщика в банке при наличии на нем достаточного денежного остатка на день платежа (подпункт 1 пункта 3 статьи 45 Налогового кодекса Российской Федерации).Таким образом, объективная сторона налогового правонарушения, указанного в статье 122 Налогового кодекса Российской Федерации, состоит в неправомерном деянии (действии или бездействии), результатом которого является неуплата или неполная уплата сумм налога или сбора. Для привлечения налогоплательщика (плательщика сбора) к ответственности за неуплату или неполную уплату сумм налога (сбора) необходимо установить:неправомерное деяние - занижение налоговой базы, иное неправильное исчисление налога (сбора) или неправомерное действие (бездействие);негативный результат - неуплату или неполную уплату сумм налога (сбора);причинную связь между этими деянием и негативными последствиями.Субъективная сторона налогового правонарушения, ответственность за которое предусмотрена статьей 122 Налогового кодекса Российской Федерации, может выражаться как в форме неосторожности (пункт 1 статьи 122 Налогового кодекса Российской Федерации), так и в форме умысла (пункт 3 статьи 122 Налогового кодекса Российской Федерации).Незнание установленных законом обязанностей, небрежное к ним отношение, отсутствие должной предусмотрительности не может служить оправданием неправомерных действий (бездействия), и об отсутствии вины в совершении налогового правонарушения.