Вопрос - ответ — страница 137

Продажа дома

Добрый день.
1 Подскажите я построил и продал дом на земельном участке в московской области.Стоимость дома один мил руб и участка тоже один мил руб.Дом и участок в собственности менее 3 лет.Должен ли я заплатить налог?
2.Мне в этом году надо будет совершить еще одну сделку по продаже дома тоже дом и участок мил+мил= два мил руб.В собственности тоже менее 3 лет.Так как это вторая сделка в этом году какой налог я должен заплатить? и как сделать правильно.Заранее спасибо.. илья

Налогоплательщик имеет право на вчет в суммах, полученных в налоговом периоде от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее трех лет, но не превышающих в целом 1 000 000 рублей. По смыслу закона данный вычет применяется по каждому объекту недвижимости. Получение вычета не ограничено законом. По мнению финансового ведомства в случае продажи в одном налоговом периоде нескольких объектов имущества по одному объекту налогоплательщик может применить вычет с учетом предельной суммы (1 млн или 250 000 руб.), а по другому - заменить вычет на расходы, связанные с получением дохода от продажи (Письма Минфина России от 30.06.2010 N 03-04-05/9-362, от 10.02.2010 N 03-04-05/9-48, от 03.06.2009 N 03-04-05-01/418). Финансисты считают, что при продаже принадлежащих налогоплательщику на праве собственности менее трех лет нескольких земельных участков, поименованных в свидетельстве о государственной регистрации права, он имеет право на получение имущественного налогового вычета в размере, не превышающем в целом по всем объектам недвижимости 1 000 000 руб. (Письмо Минфина РФ от 22 января 2009 г. N 03-04-05-01/18)Данная позиция вызывает недоумение, т.к не основана на законе. Возможны налоговые споры.

Усн

Здравствуйте подскажите пожалуйста, мы строительная организация на УСН (доходы), у нас есть заказчик который хочет, чтобы мы с ним работали с НДС. Можем ли мы так с ними работать, если да то что нам для этого надо. Какие налоги придется платить, и какие сдать отчеты? Спасибо.. Кристина

Согласно п.5 ст.173 НК РФ сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, исчисляется также лицами не являющимися налогоплательщиками, или налогоплательщиками, освобожденными от исполнения обязанностей налогоплательщика, связанных с исчислением и уплатой налога в случае выставления ими покупателю счета-фактуры с выделением суммы налога.

Вопрос: выбор режима налогообложения

Здравствуйте.
Собираемся заниматься оптовой продажей продуктов питания (заморозка) в магазины. У партнера открыто ИП на УСН 6%.
Скажите, пожалуйста, стоит ли мне открывать ИП на ОСНО (или ООО на ОСНО (кстати, если нужно открывать - то что лучше ИП на ОСНО или ООО на ОСНО для данного вида деятельности по вашему мнению))? Ведь большинство клиентов, которые будут покупать у нас продукцию работают с НДС. Ведь скорее всего клиенты будут отказываться с нами работать, так как ИП на УСН. А так для клиента у нас будет возможность выбора с каким ИП им работать (с УСН у партнера (на след. год переведем на УСН 15%) или с моим на ОСНО)? Целесообразно ли это? Ведь тогда и налогов мы платить будем больше.
Заранее спасибо за ответ.. Евгений

НДС - это оборотный налог, поэтому, реализация товара предполагает увеличение цены торвара на размер налога, т.е. стоимость товара увеличивается на сумму НДС, что выгодно покупателям, платящим НДС, т.к. есть возможность поставить входной НДС к вычету.Выбор режима налогообложения зависит в том числе и от состава котрагентов налогоплательщика, разумеется, покупатели-плательщики НДС заинтересованы приобретать товары с учетом НДС. Для продавца это влечет обязанность перечислить полученный от покупателей НДС в бюджет. Сздание нескольких организаций с разными налоговыми режимами позволит оптимизировать налоговую нагрузку, но создает риски возникновения споров с налоговыми органами относительно обоснованности получения налоговой выгоды.

Доходы подлежащие налогообложению при продаже нежилого помещения

Добрый день!
В 2005 приобрели квартиру.В 2011 изменили назначение на нежилое. Сейчас в 2013г хотим продать. Подлежит ли налогообложению доход с продажи данного объекта. Индивидуальными предпринимателями и юр. лицами не являемся.
Собственник с момента покупки не изменился.
С уважением Наталья. Наталья Михайловна

Нет, в этой ситуации продажа недвижимого имущества не облагется налогом на доходы. Согласно п.17.1 ст.217 НК РФ не подлежат налогообложению доходы, получаемые физическими лицами, являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации, за соответствующий налоговый период от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика три года и более, а также при продаже иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более.
Положения настоящего пункта не распространяются на доходы, получаемые физическими лицами от продажи ценных бумаг, а также на доходы от продажи имущества, непосредственно используемого индивидуальными предпринимателями в предпринимательской деятельности.

Между тем, нужно учитывать, что факт отсутствия регистрации в качестве предпринимателя само по себе еще не означает, что отсутствовала предпринимательская деятельность. Фактическое осуществление предпринимательской деятельности без регистрации позволит определить налоговые обязательства в ином порядке.

Транспортный налог

В 2008-2009 годах было 2 автомобиля которые проданы в до сентября 2009. Образовалась задолженность по транспортному налогу за этот период. Никаких уведомлений до января 2013 года не приходило. В ноябре 2012 подавал на регистрацию ИП отказали ввиду этой самой задолженности.
Сумма 47 000 с пенями. Насколько реально списать его в судебном порядке. Ведь срок исковой давности 3 года. И вообще возможно ли что-то отсудить у нашей налоговой?. Роман

Обязанность по уплате транспортного налога возникает после получения уведомления об уплате налога (п.4 ст.57 НК РФ), т.к. налоговая инспекция не направляла налоговых уведомлений, то обязанность по уплате налога не возникла. Согласно ч.3 ст.363 НК РФ налогоплательщики, являющиеся физическими лицами, уплачивают транспортный налог на основании налогового уведомления, направляемого налоговым органом. Направление налогового уведомления допускается не более чем за три налоговых периода, предшествующих календарному году его направления.Таким образом, срок направления налогового уведомления за периоды 2008-2009г. пропущен, право на взыскание налога утрачено. В суде возможно просить об установлении факта отсутствия налоговой задолженности.