Налоговый имущественный вычет при долевой собственности Здравствуйте! Мы с мужем приобрели квартиру в ипотеку в 2013 году. Недвижимость должна была быть у нас в совместной собственности, но в росреестре нам выдали документы о том, что данная собственность у нас поделена как долевая. По имущественному налоговому вычету мы очень много теряем из-за такой формы собственности. Можем ли мы сейчас поменять форму собственности на основании брачного договора? И получится ли нам получить вычет в полной мере после этого?. ЕленаСвидетельство было выдано на основании договора о приобретении квартиры, вероятно, в договоре указано, что имущество переходит в общую долевую собственность супругов. Это означает, что супруги при приобретении квартиры приняли решение о долевом характере права собственности на квартиру.Закон не запрещает изменить правовой режим имущества супругов и установить режим совместной собственности. Более того, ст.42 Семейного кодекса РФ установлено, что брачным договором супруги вправе изменить установленный законом режим совместной собственности, установить режим совместной, долевой или раздельной собственности на все имущество супругов, на его отдельные виды или на имущество каждого из супругов.Между тем, нужно учитывать, что имущество находится в ипотеке, что налагает определенные ограничения, поэтому, изменение правового режима квартиры будет невозможно без наличия согласия залогодержателя (кредитора). Читать далее
Признание налоговым резидентом Добрый день! Прошу подсказать являюсь ли я налоговым резидентом в следующем случае: с 01.09.2013 по 04.04.2013 находился на территории РФ за исключением 12 календарных дней (т.е. более 183 дней). До марта 2014 являлся гражданином Молдовы, с марта 2014 года - гражданин России (есть заграничный паспорт и регистрация на 3 года в Москве). В подтверждение нахождения на территории РФ могу предоставить заграничный паспорт Молдовы с отметками о пересечении границы РФ. Устраиваюсь на работу. Возник вопрос налогового резидентства. Считаю, что являюсь резидентом, т.к. изменение гражданства не отменяет факт нахождения. Прав ли я? Благодарю Вас!. РоманПунктом 2 ст. 207 НК РФ установлено, что налоговыми резидентами признаются физические лица, фактически находящиеся в Российской Федерации не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев.По итогам налогового периода в зависимости от времени нахождения физического лица в Российской Федерации (за ее пределами) устанавливается его окончательный налоговый статус, определяющий налогообложение всех доходов физического лица, полученных в налоговом периоде.183 дня пребывания в Российской Федерации исчисляются путем суммирования всех календарных дней, в течение которых физическое лицо находилось в Российской Федерации в течение 12 следующих подряд месяцев.Дни нахождения за пределами Российской Федерации независимо от цели выезда не учитываются, за исключением случаев, прямо предусмотренных Кодексом (краткосрочное лечение или обучение).Гражданство не имеет значения для определения резидентства лица. Читать далее
Ндс Спасибо за ответ. Хотел уточнить,дом купленный у администрации не жилой,в дальнейшем планирую его использовать как жилой.Должен ли я в этом случае платить НДС?. . АлексейВ Письме Минфина России от 27.07.2012 N 03-07-11/198 дано разъяснение, что при реализации муниципального имущества, составляющего муниципальную казну, физическим лицам, не являющимся индивидуальными предпринимателями, НДС уплачивают органы местного самоуправления, осуществляющие операции по реализации данного имущества. Ранее аналогичный вывод был сделан в Постановлении Президиума ВАС РФ от 17.04.2012 N 16055/11.Поэтому, при реализации муниципального здания, составляющего муниципальную казну, индивидуальному предпринимателю, предполагающему использовать его в личных целях, не связанных с предпринимательской деятельностью, НДС уплачивает муниципальное учреждение, осуществляющее реализацию данного имущества, применительно к правилам, установленным п. 3 ст. 161 НК РФ.В случае если в ходе проведения проверки налоговым органом будет установлен факт использования такого имущества в предпринимательской деятельности, налоговый орган вправе доначислить:- суммы НДС с дохода от реализации этого имущества с учетом НДС;- соответствующие пени за каждый календарный день просрочки исполнения обязанности по уплате НДС (ст. 75 НК РФ);- штраф за невыполнение налоговым агентом обязанности по удержанию и перечислению НДС в бюджет на основании ст. 123 НК РФ. Читать далее
Ндфл при продаже квартиры Надо ли будет платить НДФЛ при продаже моей квартиры, приватизированной в равных долях с женой более 3 лет назад, если: 1) жена умерла и я унаследовал её половину менее 3 лет назад. 2) покупателем является моя дочь и опекаемая ею моя правнучка. Михаил В данном случае обязанности по уплате налога не возникает. Согласно позиции Минфина РФ (письмо от 9 августа 2013 г. N 03-04-05/32299):Согласно ст. 235 Гражданского кодекса Российской Федерации изменение состава собственников и размера их долей не влечет для этих лиц прекращения права собственности на имущество. При этом на основании ст. 131 Гражданского кодекса Российской Федерации изменение состава собственников имущества предусматривает государственную регистрацию такого изменения.В связи с этим моментом возникновения права собственности у участника общей долевой собственности на квартиру является не дата повторного получения свидетельства о праве собственности на имущество в связи с изменением состава собственников квартиры и долей в праве собственности на квартиру, а момент первоначальной государственной регистрации права собственности на данную квартиру.В соответствии с п. 17.1 ст. 217 Кодекса не подлежат налогообложению налогом на доходы физических лиц доходы, получаемые физическими лицами, являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации, за соответствующий налоговый период от продажи, в частности, квартир и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика три года и более. Читать далее
3-ндфл Добрый день. В одном году купила (13200000 )и продала (14550000) квартиру. Имущественный вычет на покупку не использовала. При покупке квартиры был заключен агентский договор (436500) Заполняю декларацию, продажа 14550000-1000000, покупку ставлю 13200000 ( не беру вычет) получаю 350000*13% =45500 ??? правильно ли? По аген. договору сумму не могу зачесть в стоимость покупки? спасибо. Людмила Согласно позиции Минфина РФ к расходам, сопутствовавших приобретению жилья, можно отнести оплату риелторских услуг."...при продаже находившейся в собственности квартиры налогоплательщика менее трех лет налоговая база может быть уменьшена на сумму документально подтвержденных расходов по приобретению квартиры, оказанию риелторских услуг, а также расходов по уплате процентов по ипотечному кредиту, израсходованному на приобретение квартиры" - письмо Минфина РФ от 28.04.2012 N 03-04-05/9-569.В соответствии с пп. 1 п. 1 ст. 220 Кодекса при определении размера налоговой базы в связи с получением доходов от продажи квартиры налогоплательщик вместо использования права на получение имущественного налогового вычета вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с получением этих доходов.Документально подтвержденные расходы по оказанию риелторских услуг могут быть учтены в расходах, уменьшающих налоговую базу по налогу на доходы физических лиц, при реализации квартиры - письмо Минфина РФ от 16.02.2011 N 03-04-05/9-84. Читать далее
