Валютный штраф могут заменить на предупреждение

Штрафы за нарушения валютного законодательства (статья 15.25 КоАП РФ) традиционно считаются одними из самых суровых для бизнеса. Они могут достигать 75–100% от суммы незаконной валютной операции. Однако судебная практика последних лет, подкреплённая разъяснениями Верховного Суда, показывает: даже если состав правонарушения доказан, у компании есть шанс избежать денежного...

Верховный Суд РФ разъяснил, когда получение валюты от нерезидента минуя счет не влечет штрафа

Валютное законодательство РФ традиционно требует от резидентов зачислять всю иностранную валюту, полученную от нерезидентов, на счета в уполномоченных банках (ст. 19 173-ФЗ). Нарушение этого правила грозит крупным штрафом по ч. 1 ст. 15.25 КоАП РФ (от 75% до 100% от суммы незаконной валютной операции). Однако в июне 2024 года Президиум Верховного Суда РФ утвердил Обзор судебной практики,...

Кому можно не отчитываться перед налоговой о зарубежных счетах

Многие граждане и организации сталкиваются с жёсткими требованиями валютного законодательства РФ при открытии счетов в иностранных банках. По общему правилу, резиденты обязаны уведомлять налоговые органы об открытии (закрытии) счетов, а также регулярно предоставлять отчёты о движении денежных средств. Однако закон предусматривает категории лиц, на которых данные требования...

Налоговая реконструкция при «технических» компаниях: два сценария, расчетный метод и бремя доказывания

Правовые позиции, сформированные Верховным Судом РФ и ФНС, предлагают четкий алгоритм действий в таких ситуациях. Ключевое значение имеет установление лица, фактически осуществившего исполнение, и степень содействия налогоплательщика в его раскрытии. Два сценария налоговой реконструкции При установлении, что налогоплательщик должен был знать о невозможности...

Осведомленность о «технической» компании: когда налоговая считает, что вы должны были знать о проблемах контрагента

Выбор контрагента — один из самых рискованных этапов предпринимательской деятельности с точки зрения налоговых последствий. Если ваш партнер окажется «фирмой-однодневкой» (технической компанией), налоговая может отказать в вычетах и расходах, даже если сделка реальна. Но возникает вопрос: должны ли вы были знать о проблемах контрагента, и как это доказывается?...

Публикации — страница 45

Валютный штраф могут заменить на предупреждение

Верховный Суд РФ разъяснил, когда получение валюты от нерезидента минуя счет не влечет штрафа

Кому можно не отчитываться перед налоговой о зарубежных счетах

Налоговая реконструкция при «технических» компаниях: два сценария, расчетный метод и бремя доказывания

Осведомленность о «технической» компании: когда налоговая считает, что вы должны были знать о проблемах контрагента